資金繰り・経営改善

「環境のせい」を、一度だけ疑う

業績が落ちたとき、その原因を探っていくと、いろいろなものが出てきます。景気、円安、原材料高、人手不足——。どれも本物の要因です。ですが、それらを"ひとまとめ"にして「環境のせい」で片付けてしまうと、次…

月次決算を「分析していない」——数字の”なぜ”を三回、掘ってみる【月次決算④】

毎月、数字は出ている。ちゃんと見てもいる。それなのに、「で、どうすればいいのか」までは、なかなかたどり着けない——。月次決算のシリーズも、今日で最終回です。見た数字から「なぜそうなったのか」を掘り当て…

月次決算を「見ていない」——読み方は、毎月この3つだけ【月次決算③】

前回まで、月次決算を「始める」「早く出す」話をしてきました。ですが——せっかく毎月、数字が早く出てきても、それを社長が見ていなければ、宝の持ち腐れです。実は、試算表を受け取っても、ざっと眺めるだけ、あ…

資金繰りが厳しいとき、金策だけでは息切れしてしまう

現預金残高が少なくなってくると、頭の中は金策でいっぱいになります。今日の支払い、来週の入金、銀行への説明——目の前のお金をつなぐだけで一日が終わり、本来やるべきことに手がつかない。そのつらさは、よく分…

月次決算が「遅い」──後編：請求書が遅い相手と、速報・確報の使い方【月次決算②】

前編では、月次決算が遅れる理由と、「正確さは譲らない。譲るのは、全部そろうまで待つこと」という考え方をお話ししました。後編の今日は、その考え方を実際の仕組みに落とします。速報と確報の二段階、締め切りの…

月次決算が「遅い」──前編：翌々月では、もう手が打てない【月次決算②】

毎月、試算表は出るようになった。けれど、手元に届くのは、その月が終わって二か月、三か月あと——。四月の数字を見るのが七月、ということも、めずらしくありません。せっかく毎月締めているのに、届くころには、…

月次決算を「行っていない」——経営管理は、まず“毎月の数字”から【月次決算①】

決算は、年に一度、税理士さんにお任せしている。毎月の試算表までは、正直、作れていない——。特に規模の小さい会社では、めずらしくないことだと思います。日々の商売で手一杯のなか、毎月きちんと数字を締めるの…

「黒字なのにお金が残らない」の答えは、運転資金にある

「黒字なのに、なぜかお金が残らない」。その原因の多くは、運転資金にあります。資金繰りに追われている会社ほど、この運転資金を“毎月”見る習慣が抜けがちです。難しい話ではありません。見るべきは3つの科目と…

「売上が落ちたから」の、その先へ——不振の”根っこ”を掘り当てる

「売上が落ちたから、赤字なんだ」「この不況だから、仕方がない」——そう考えて、そこで止まってしまうことはないでしょうか。もちろん、それは事実の一面です。けれど、その一段下には、たいてい"本当の原因"が…

借金が多いかどうかは、「金額」では決まらない

「うちは借金が多すぎる」——そう感じて、肩に重いものを載せている社長は、少なくありません。ですが、借金が多いか少ないかは、実は"金額の大きさ"だけでは決まらないのです。今日は、「過剰債務」の本当の見方…